通过WAL-MART 员工与供货商及工厂之间持续的合作, 对当地法律法规
与WAL-MART 标准方面的培训与推进, 追求不断完善的道德标准, 从
而维护WAL-MART 品牌的商誉, 发展与各供货商的长期商业伙伴关系,
赢取投资者的信任和支持。
本公司Ethical Standards（道德标准，简称“ES”）规程根据公司内部多年来执行的《供
货商标准》制订。请参阅附录A中Wal-Mart公司《供货商标准》。本规程旨在确保
WAL-MART购买的商品符合上述标准。 
Wal-Mart公司《供货商标准》涵盖了卫生、安全、薪酬、工时、强迫劳工、童工、歧视,、守法、以及Wal-Mart或Wal-Mart指定的第三方审核机构检查权等方面的规定。
实施ES审核规程是为了确保厂商的产品生产符合《供货商标准》的要求。 
Retail Link网上的《Ethical Standards 供货商手册》为唯一受控文件。供货商应主动索
取最新供货商手册。Ethical Standards供货商文件均可从Retail Link网上查阅（请登录Retail Link ->  转到Supplier Guides（供货商指南）->  打开Ethical Standards Documents）。须强调的是，Wal-Mart有一套《供货商标准》，Ethical Standards审核人员负责确保供货商遵守上述标准。 
除为Wal-Mart找出风险外，Ethical Standards规程还有以下三个基本目的： 
1. 确保符合法规要求及Wal-Mart供货商标准中规定的要求。   
2. 核实管理工作是否符合《供货商标准》。 
3. 鼓励采取必要措施，积极改善工人的生活质量。 

. Wal-Mart 指Wal-Mart Stores, Inc.及其下属分公司 
 
. Global Procurement （全球采办）
Global Procurement（GP）为Wal-Mart Stores, Inc.所属部门。负责向Wal-Mart
买家提供最佳采购方案, 利用最有效的供应链，以有竞争力的成本购买更
佳产品. 
 
. Ethical Standards （道德标准）
Ethical Standards （ES） 部为Wal-Mart Stores，Inc.公司GP下属部门。  
 
Ethical Standards（ES）部门职责： 
-   确保符合法规要求及Wal-Mart供货商标准.规定的要求。 
-   核实管理工作是否符合《供货商标准》。 
-   鼓励采取必要措施，积极改善工人的生活质量。 
-   积极协助供货商及工厂。 
Global Procurement负责本土供货商、直接进口供货商Ethical Standards规程的执行。

Ethical Standards审核程序
审核程序包括如下几个步骤： 
 
1. 预审调查表 
 
2. 启动审核程序 
 
3. 审核时间安排 
 
4. 审核实施 
 
一. 审核前见面会   
二. 工厂巡视  
三. 员工访谈 
四. 工厂文件审阅   
五. 总结会议  
六. 签署审核报告 
掌握工厂以及其相关的管理运作情况。 

可通过如下方法索取预审调查表：    
- 登录Retail Link网 
- 转到Supplier Guides（供货商指南） 
- 打开Ethical Standards文件页面 . 选择预审调查表拟接受审核的直接进口供货商/工厂，须提前将填好的调查表提交相关GP办事处。审核时，美国本土供货商/工厂须在现场准备好一份填好的调查表。
 
2. 启动审核程序
Ethical Standards审核程序由供货商启动。 
 
供货商Ethical Standards审核申请应在船期前至少60天提出。工厂审核应在船期前至少30天完成。 
 
供货商应确保工厂在规定的时间内完成审核。收到供货商提交的《审核申
请表》后，本公司将立即开始着手工厂审核程序。 
 
审核程序须在《审核申请表》提交后方可启动。Retail Link网上提供了MS  Word格式电子版《审核申请表》 （可下载）。这种电子版表格位于Ethical Standards 文档版式的Supplier Guide（供货商指南）中。 
 
直接进口供货商只需在初审及年审前将填好的《审核申请表》提交给
Wal-Mart Ethical Standards部门。审核一般在船期前60天完成。 
 
美国本土供货商须在每次审核前，将填好的《审核申请表》提交给
Wal-Mart Ethical Standards部门。美国本土供货商的审核一般在审核提出后30-45天内完成。 
 
审核中发现的情况以及审核结果(等级)报告和补充要求一般在2周内提
供。 
 

4. 审核实施   
审核范围 
 
. 初审及年审应为全面审核。审核人员将审阅至少三个月至一年的
记录。 
. 跟进审核主要根据但不限于前次审核结果。跟进审核还包括薪酬 
及工时审查。 
. 对直接进口供货商工厂进行的审核，范围还应包括C-TPAT(海
关商贸反恐聨盟)要求审核。 
 
任何工厂企图阻挠或拒绝Wal-Mart指定的审核人员进厂将导致严重后果。
详阅《供货商标准》 及本手册第六章。审核人员无法进厂，便无法确定
相关工厂符合《供货商标准》的情况。对美国本土供货商的工厂进行审核
时，将收取审核费。 
 
工厂联系人资料不齐或是不准确、工厂方面管理人员对审核及接待审核人
员的相关要求不了解会严重影响审核时限。供货商应帮助工厂相关人员了
解Wal-Mart公司《供货商标准》相关要求。 
 
按照事先安排进行审核时，工厂方面负责人及/或供货商须在场，并在提
出改善措施等内容的现场报告上签字确认。进行审核时，必须有工厂方
面负责人在场。如工厂方面负责人未到场，直接进口供货商仍应承担
第三方审核费用。整个审核程序包括如下活动： 
 
一、审核前见面会 
二、工厂巡视 
三、员工访谈 
四、工厂文件审阅   
五、总结会议 
六、签署审核报告 
 
一、审核前见面会
审核人员抵达工厂后，先与工厂管理人员见面。工厂管理人员应提供填
好的工厂调查表。此阶段，审核人员还将核实工厂的营业执照，并对工
厂提交的资料一一核实确认。 

二、工厂巡视
审核前见面会结束后，审核人员将在厂区内巡视。一般情况下，审核人
员进行巡视时，只需要工厂管理人员的最低限度协助。在尽可能少的监视
之下，审核人员才能以最有效的方式进行审核。当然，因工厂规模不同，
巡视所需时间会有不同。 
审核人员将在生产区与工厂员工进行简短对话，询问机械操作及其它与
Wal-Mart《供货商标准》相关的问题。此外，审核人员可能会测量空间、
测试防火设备及其它设备是否处于受控状态，并检查维修、保养记录。 
巡视结束时，审核人员将要求提供有关人事、工时及工资记录的文件。
工资审查根据工厂规模大小而定。 

三、员工访谈
员工访谈属于评估行为守则（《供货商标准》）问题的行业标准。Wal-Mart 认为了解员工意见是审核程序中不可缺少的一环。审核结果及发现的情况可以通过这类面谈获得确认。 
员工访谈应在生产区以外单独进行。工厂管理人员应提供一间单独的面谈
室。面谈时，工厂管理人员或其代表不得在场。 
面谈员工人数不少于15人，最多不超过 25人，具体人数视工厂规模而定。
面谈对象应为代表厂内男女员工、从厂内不同部门挑选出来的代表。此
外，最好选择关键生产岗位的员工。通常，审核人员将在巡视工厂时挑
选好面谈物件。如文件审阅过程中发现一些问题，也可以随时能请相关
员工前来面谈。 

四、工厂文件审阅
为进一步确保Wal-Mart《供货商标准》的正确贯彻、执行，Wal-Mart或
Wal-Mart指定的第三方将会采取工厂现场检查等措施，以确保《供货商标
准》得到正确贯彻、执行。未能通过工厂现场检查或拒绝接受工厂现场
检查、相关文件检查的供货商将面临立即取消剩余订单、商品拒收、退
货、终止业务往来等后果。 

五、总结会议
按照事先安排进行审核时，工厂管理人员代表及/或供货商须在场，并在
提出改善措施等内容的现场报告上签字确认。 
审核人员将在总结会议上与厂方一起总结审核结果，并与工厂管理人员
讨论发现的不符合Wal-Mart公司《供货商标准》之处。 
审核人员将编写一份现场报告，内容包括审核过程中发现的违规行为及
改善措施建议。 
总结会议期间，审核人员将讨论现场报告中指出的问题及提出的改善措
施。工厂管理人员及审核人员应在现场报告上签字确认。这样可确保工
厂管理人员也有一份关于问题（违规行为）及补救建议记录。 
工厂管理人员应采取措施处理现场报告中指出的问题。工厂管理人员应
在跟进审核见面会时，将编写好的《行动计划》提交给审核人员。跟进
审核期间，审核人员将确认措施的执行情况。 
供货商及/或工厂应多与区域办事处联系，就现场报告的问题及/或建议
及时沟通。 

审核结果定义及管理程序
所有工厂都必须接受检查，以确保产品是在符合Wal-Mart公司《供货商标准》的
条件下生产的。工厂在经过审核后,将被评估为某种审核结果(等级)。审核结果(等
级)分如下几种： 
 
GREEN（绿色）
 
. 审核时未发现违规或只有低风险违规现象，工厂将被评为 .Green. 
. 订单可正常出货 
. 可接新订单 
. 工厂获得.Green.结果一年后，如仍生产Wal-Mart的商品，须接受年审。 
 
YELLOW（黄色）
 
. 审核时发现中等风险违规现象的工厂，将被评为.Yellow. 
. 订单可正常出货 
. 可接新订单 
. 工厂将于评估结果出来后120天内重新审核。 

ORANGE（橙色）
 
. 审核时发现有较高风险违规现象的工厂，将被评为 .Orange. 
. 订单可正常出货 
. 可接新订单 
. 工厂将于评估结果出来后120天内重新审核。 
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Wal-Mart Stores, Inc. 保密资料
Retail Link上的电子版本为唯一受控文件。打印版不属于受控文件。
RED（红色）
 
. 审核过程中发现存在严重违规行为、情况的工厂，将被评为.red. 
. 工厂存在如下方面的违规行为：童工、强迫劳工、体罚、非法转运、歧视、侵犯人权、贿赂及/或不安全工作条件 
. 取消已下达的订单 
. 尚未发运的订单一律取消 
. 如整箱商品已装船，须在零售市场同意后方可接受 
. 如拼箱商品已交付给指定的拼装承运商，将予接受
. 不同意接受的零售市场应按照退货/索赔程序处理。                  . 不能接受新订单